关于印发《中国人民银行电子化专项资金管理办法》的通知
中国人民银行
关于印发《中国人民银行电子化专项资金管理办法》的通知
1995年7月19日，中国人民银行
中国人民银行各省、自治区、直辖市，计划单列市分行、哈尔滨、长春、沈阳、南京、武汉、广州、成都、西安市分行，国家外汇管理局、中国金融电子化公司、清算总中心：
为加强人民银行电子化资金管理，确保其资金的专款专用，提高电子化建设的效益，现将《中国人民银行电子化专项资金管理办法》发给你们，请认真贯彻执行。在执行中有什么问题，请及时报告总行会计司和支付与科技司。
附件：中国人民银行电子化专项资金管理办法
第一章 总 则
第一条 为了加强中国人民银行电子化资金的管理，保证电子化资金专款专用和及时到位，加快电子化建设项目的进度，提高电子化建设的效益，制定本办法。
第二条 中国人民银行电子化资金的来源包括：
（一）财政部批准从中国人民银行信贷基金列支的专项资金；
（二）中国人民银行预算管理中“专项支出”列支的“电子设备购置费”。
经中国人民银行总行批准立项的电子化建设项目的资金，从信贷基金和电子设备购置费中专项拨款，作为专项资金进行管理；对零星业务的微机购置和更新的资金，实行核定电子设备购置费专项指标管理。
第三条 专项资金的使用范围和使用要求：
（一）经中国人民银行总行批准的电子化建设项目的各项设备、基本建设；
（二）中国人民银行总行统一组织的软件开发支出。
专项资金的使用必须符合国家和中国人民银行的有关财务规定，坚持勤俭办事业的方针，提高资金的使用效益。本着既保证项目建设的合理需要、又节约使用资金、专款专用的原则，严格在批准的项目内使用，不得挪作他用。
电子化项目建设中的正常业务支出、管理费开支纳入用款单位的预算支出。
第四条 专项资金管理部门的职责：
（一）支付与科技司对中国人民银行电子化建设专项资金的使用进行统一管理，负责建设项目的审查批准及年度计划的下达；
（二）会计司负责中国人民银行电子化建设专项资金的拨付，参与计划和资金预算的审批，并对资金的使用进行监督；
（三）中国金融电子化公司受中国人民银行总行的委托，向用款单位拨付专项资金。
第二章 电子化项目计划的申报与审批
第五条 支付与科技司根据国家批准的中国人民银行电子化建设五年规划，确定年度建设目标，制定电子化建设年度计划要点和资金投入计划，商会计司和有关业务主管部门同意后，由主管行长审定，报总行党组批准。
年度电子化资金投入计划纳入中国人民银行年度预算报财政部批准落实资金后，组织实施。
在年度预算批复前，对急需安排的项目资金，经行领导批准，可部分先行实施。
第六条 用款单位应根据中国人民银行下达的年度计划要点和本单位电子化建设的实际需要，向支付与科技司上报电子化建设项目计划、项目建议书和可行性研究报告，并按照资金的用途、性质列出项目的资金预算。
第七条 支付与科技司根据已经确定的年度资金投入计划和用款单位上报的项目计划、项目建议书和可行性研究报告，在专项资金的总盘子内综合平衡，并会同有关部门进行可行性论证后，提出审查意见，编制年度项目计划和资金分配计划，与会计司协商一致后，报行领导批准下达执行。
确定的项目应体现保证重点、保证急需、保证效益的原则。
第八条 实行专项指标管理的零星业务用微机的购置和更新所需的资金，由各分行科技部门根据实际情况和业务需要，向会计部门提出微机购置和更新计划，由会计部门纳入该分行年度财务收支计划，上报中国人民银行会计司。中国人民银行会计司根据财政部批准的预算进行综合平衡，并与支付与科技司协商一致后，核定各分行的电子设备购置费指标，在核批分行年度预算时一并下达，由各分行科技部门商会计部门组织实施。
第三章 专项资金的拨付
第九条 支付与科技司根据批准的年度计划和用款单位项目进展情况，编制专项资金分批拨付计划，送会计司审核后，按此向会计司、中国金融电子化公司发出“分批拨付电子化专项资金通知单”。分批拨付通知单一式三联：一联支付与科技司存查，一联交会计司凭以向中国金融电子化公司拨付专项资金，一联交中国金融电子化公司查收资金。
第十条 会计司在收到拨付通知单后3日内按通知单所列金额将专项资金从信贷基金和专项支出中划出，拨入中国金融电子化公司的专用帐户，款项拨付后应及时通知支付与科技司和中国金融电子化公司。
第十一条 中国金融电子化公司应在中国人民银行总行营业部开立电子化专项资金专用帐户，此帐户只限于办理支付与科技司拨付通知单内的专项拨款，不得转移和挪作他用。
第十二条 用款单位待项目批准后，上报项目总体设计方案，包括技术需求和业务需求，经支付与科技司组织业务技术专家审查后，批准实施。支付与科技司根据项目进展情况，填制“电子化项目拨款通知单”，通知拨付项目资金。拨款通知单一式四联，一联支付与科技司存查，一联交中国金融电子化公司凭以对用款单位拨款，一联交会计司监督拨款，一联寄用款单位凭以核对收款。
第十三条 中国金融电子化公司在收到项目拨款通知单后5日内，凭支付与科技司发出的拨款通知单，到总行营业部按通知单所列用款单位及金额将专项资金拨入用款单位的专项资金帐户。款项拨付后3日内应将资金拨付情况报告支付与科技司，如有未及时拨付的，应说明情况。
第十四条 用款单位收到拨款通知单后，应主动查询专项资金是否到位，并于资金到位后及时向支付与科技司报告。
第四章 项目建设和专项资金使用管理
第十五条 电子化项目的建设和专项资金的使用，由用款单位的科技部门负责统一管理，同级会计部门对其资金使用要进行审查和监督。
第十六条 用款单位应根据《中国人民银行电子化建设计划管理办法》和《中国人民银行电子化建设项目管理办法》的有关规定，加强计划和项目管理，搞好项目设计、开发和建设，把好设备选型和采购关。
第十七条 用款单位只能在中国人民银行会计、营业部门设立一个电子化专项资金帐户，用于项目资金的收付，并将开户行行名、户名、帐号报支付与科技司、会计司、中国金融电子化公司及同级会计部门备案。
第十八条 用款单位要在每季将项目进展情况和专项资金的使用情况及填报的“电子化专项资金运用情况季报表”，上报支付与科技司，同时抄报会计司。
第十九条 电子化建设项目建成峻工后，用款单位应认真填报电子化建设项目竣工决算，报支付与科计司，同时抄报会计司。
第二十条 用款单位在项目竣工后，对项目投资形成的固定资产应登记造册，将有关单据移交固定资产管理部门及时入帐，并加强对固定资产的管理。
第五章 专项资金的监督检查
第二十一条 支付与科技司和会计司组成专门小组，按照国家和中国人民银行有关财务规定，对各用款单位的专项资金使用和中国金融电子化公司代理的专项资金拨付进行监督检查。
第二十二条 支付与科技司设立电子化专项资金总帐，对资金分配计划的执行进行监督。
第二十三条 支付与科技司、会计司要对各用款单位上报的季度资金使用情况和项目竣工决算进行认真审查，发现问题及时纠正。
第二十四条 中国金融电子化公司要在每季末向支付与科技司和会计司书面报告本季度专项资金拨付情况。
第二十五条 年度终了，用款单位、中国金融电子化公司应于次年1月份内，将本年度项目资金使用情况和资金拨付情况书面上报支付与科技司，支付与科技司汇总后，向会计司提交专项资金使用报告。
第二十六条 稽核监督部门负责对中国人民银行的电子化资金管理和使用情况进行稽核检查。
第六章 附 则
第二十七条 专项资金管理与拨付部门要认真执行有关规定，如有违反，要对单位和责任人提出批评，直至收回资金拨付权。
第二十八条 对于违反规定，将专项资金挪作他用的用款单位，除责令其限期纠正外，可根据其行为性质及情节轻重分别给予通报批评、收回拨款的处罚。
第二十九条 对于违反规定，将专项资金挪作他用的用款单位负责人和直接责任人，可根据情节轻重给予通报批评、行政处分的处罚，直至追究其刑事责任。
第三十条 如发现用款单位未按计划执行，擅自将专项资金用于计划外项目的，除责令其限期纠正外，还将给予通报批评、暂停下达计划的处罚。
第三十一条 本办法由中国人民银行总行负责解释。
第三十二条 本办法自发布之日起施行。过去有关电子化资金管理的规定与本办法相抵触的，以本办法为准。
国家国有资产管理局、财政部、国家体改委、国务院生产委员会关于加强承包经营责任制企业国有资产管理的试行办法
国家国有资产管理局 财政部 国家体改委等
国家国有资产管理局、财政部、国家体改委、国务院生产委员会关于加强承包经营责任制企业国有资产管理的试行办法
1990年10月19日，国家国有资产管理局等
为贯彻落实国务院国发（1990）38号文《关于加强国有资产管理工作的通知》（以下简称通知）精神，在新一轮承包中确保企业国有资产的完整和增值，现就加强承包企业国有资产管理问题，作如下规定：
一、国务院《通知》明确规定：“在新的一轮承包中，财政部门和国有资产管理部门共同参加发包，完善承包考核内容和内部分配办法，在正确处理国家、企业和个人利益关系的原则指导下，确定承包合同中的资产、财务指标，严格考核，确保国有资产的完整和增值”。因此，各级国有资产管理部门必须参加各级发包工作，负责新一轮承包中的国有资产管理工作。没有成立国有资产管理机构的地方，暂由财政部门行使国有资产管理职责。
二、防止国有资产流失。在承包经营活动中，企业不得使国有资产及其权益遭受损失。企业国有资产发生产权变动时，应进行资产评估，评估结果由国有资产管理部门确认；国家基金的报损、冲减和核销，必须报国有资产管理部门和财政部门审批。
三、严格按规定提取和使用各项基金。国有资产管理部门协同财政部门监督承包企业认真执行国家关于企业各项基金的提取和使用规定。
四、提高国有资产的经营使用效益。在承包经营中，企业要依据行业发展规划，通过合理调整产品结构，促进资产合理流动，实现资产优化配置，尽量减少资产占用，努力提高国有资产的利用率和经营使用效益。
五、核准国有资产基数，考核国有资产保值增值指标。在新的承包合同签订之前，由国有资产管理部门组织对企业上年的国有资产帐面价值量进行一次核准，并以核准的国有资产基数作为制定和考核企业承包期内国有资产保值增值指标的依据。国有资产保值增值指标由国有资产管理部门商财政部门核定和考核，并纳入企业承包合同，与企业、职工和经营者的利益挂钩。具体办法见附件。
六、建立国有资产报告制度。每年年终和承包期末，承包企业要向同级国有资产管理部门报送会计决算报表和国有资产保值增值情况分析报告。
七、国有资产管理部门要加强对承包企业国有资产使用管理情况的检查、监督。对损害国有资产及其权益的行为，根据情节轻重，对责任人提请或会同有关部门作出经济、行政的处罚，直至追究其法律责任。
八、本规定适用于工业、交通、建筑、农业、商业、文教等实行承包经营责任制的全民所有制企业。实行其他经营形式的全民所有制企业，也要参照本规定加强国有资产管理。
九、本规定由国家国有资产管理局负责解释。
十、本规定从发布之日起执行。
附件：承包企业国有资产保值增值指标计算考核暂行办法
为了做好国有资产保值增值指标的计算考核工作，使企业在新一轮承包中做到国有资产保值增值，根据《关于加强承包经营责任制企业国有资产管理的试行办法》，特制定本办法。
一、本办法所称的国有资产，是指承包企业中按照现行会计科目分别反映的国家固定基金、企业固定基金、国家流动基金、企业流动基金、国拨特准储备资金、专用基金和专用拨款等的总和。
二、国有资产保值增值的考核内容
根据目前我国国有资产管理工作现状和分步实施逐步到位的要求，当前国有资产保值增值主要考核以下内容：
1．考核企业承包期内国有资产的增、减变化情况。承包企业每年年终（或承包期末）按本办法第一条规定计算的国有资产总值比年初（或承包期初）国有资产基数增加的（考虑国有资产管理部门商财政部门核准的增、减因素，下同），即为增值；相等的，即为保值。
2．考核承包企业每年固定资产折旧基金、大修理基金的提取情况。
3．考核承包企业所占用国有资产的完整情况。
4．考核承包企业国有资产经营效益状况。
三、国有资产保值增值指标的设置和核定
1．国有资产保值增值指标主要考核：国有资产增长率，折旧基金、大修理基金提足率，国有资产流失率和国有资产利润率。
国有资产增长率＝（考核期末国有资产总值－考核期初国有资产基数）／考核期初国有资产基数×100％
折旧基金提足率＝考核期折旧基金实提额／考核期折旧基金应提额×100％
大修理基金提足率＝考核期大修理基金实提额／考核期大修理基金应提额×100％
国有资产流失率＝考核期内因经营管理不善造成的固定资产、流动资产和专项资产的非正常损失／考核期初国有资产基数×100％
国有资产利润率＝实现利润／考核期末全部资产总值×100％
2．国有资产保值增值指标由国有资产管理部门商财政部门依据有关资料进行核定。
3．折旧基金、大修理基金提足率一般应核定为100％；国有资产流失率应核定为零。
4．国有资产利润率参照本地区或本行业的平均水平进行核定。
5．国有资产增长率不作统一要求，按照国家产业政策视企业具体情况核定。
四、国有资产保值增值指标的考核方法
国有资产保值增值指标采取年度考核和承包期末考核相结合的办法，由国有资产管理部门组织或委托主管部门进行。
年度考核主要检查企业是否按承包合同要求做到了国有资产保值和增值，为承包合同兑现提供正确的奖罚依据。
承包期末考核，不仅要检查期末当年度国有资产保值增值指标完成情况，还要检查整个承包期国有资产保值增值指标累计完成情况。承包期累计未完成的保值增值指标，要在承包期满时，分清责任，一次处理解决，不遗留问题。
五、国有资产保值增值指标完成情况的奖罚
承包企业国有资产保值增值指标要与企业、职工和经营者的利益挂钩。具体奖罚办法、奖罚内容由各级国有资产管理部门商同级有关部门在承包合同中予以确定。
